Закон о самозанятых в 2021 году
Закон Российской Федерации о самозанятых был выпущен 27 ноября 2018 года, в нем сказано, что все граждане должны платить налоги на профессиональный доход в размере от 4 до 6%.
С каждым годом количество фрилансеров и самозанятых непрерывно растет. Уже к концу 2022 году экономические эксперты прогнозируют рост до 1,8 млн. человек. Уплата налогов осуществляется по упрощенной системе ежемесячно до 25 числа.
Кому подходит статус самозанятого?
Под статью в законе попадают юридические фирмы и физические лица, которые выполняют платные услуги на территории России. Это нововведение позволит официально заниматься профессиональным видом деятельности без регистрации ИП.
Виды профессиональной деятельности:
- Услуги фотографа и оператора.
- Удаленная работа на биржах и сайтах фриланса.
- Выполнение косметических услуг на дому.
- Услуги по оказанию проведения праздников и мероприятий.
- Сдача квартир и офисов на длительный период и посуточно.
- Услуги по перевозке людей и товаров.
- Строительные работы.
- Продажа товаров собственного производства.
Новый закон будет действовать до начала 2029 года. Оформить статус самозанятого смогут граждане, у которых нет непосредственного работодателя и людей в подчинении.
Какие ограничения предусматриваются в законе?
При получении статуса самозанятый, при работе с физическими лицами, должны отчислять в налоговую 4% от своего дохода, а с юридическими лицами 6%.
Максимальный уровень доходности не должен быть выше 2, 4 млн. в год, то есть 200. 000 рублей в месяц. Под категорию самозанятых не подходят:
- Граждане, которые осуществляют перепродажу товаров.
- Лица, которые занимаются продажей полезных ископаемых.
- Лица, которые заключили трудовой договор с компанией.
- Лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность.
Например, под категорию самозанятых не подходит юридическая компания, которая должна быть оформлена в качестве ИП или ООО, но зато подходит практикующий юрист, который берет денежное вознаграждение за свои услуги.
Упрощенная система работы: регистрация и документооборот.
Регистрация
Пройти регистрацию можно на сайте ФНС и в мобильном приложении «Мой налог». Для подачи заявлений понадобится номер телефона, паспорт и ИНН. Статус самозанятого присваивается бесплатно, дополнительные пошлины и квитанции платить не нужно.
Чеки
Когда на банковскую карту произошли зачисления денежных средств за профессиональную услугу необходимо сформировать чек. Сделать это можно следующими способами:
- Отправить чек по СМС или в мессенджере.
- Отправить по электронной почте.
- Распечатать на принтере.
Удобно формировать чеки в приложении для смартфона «Мой налог». Для этого потребуется:
- Запустить приложение.
- Добавить продажу. В ней указать наименование услуги или товары и стоимость.
- Для юридических лиц нужно указать ИНН. Для физических лиц этот пункт не нужен.
- Нажать клавишу «Выдать чек». Данные автоматически поступят в ФНС, а чек можно будет переслать клиенту.
Если перевод поступил от иностранных организаций, необходимо передвинуть бегунок в соответствующей графе, и заполнить реквизиты.
Как отменить отправленный чек?
При возврате товара или отказе от услуги чек нужно аннулировать, чтобы не платить лишний налог. Это можно выполнить в программе для мобильного «Мой налог». Для этого следует найти нужный чек и нажать «аннулировать», выбрав причину, и подтвердить действие.
Штрафные санкции за невыдачу чека.
Законом РФ предусматривается штраф в размере до 20% от общей стоимости товара или услуги, но не менее 200 рублей, если самозанятый не выдал клиенту чек. За повторные нарушения стоимость штрафа будет достигать полной стоимости товара или услуги.
Снятие с регистрационного учета
Если гражданин больше не попадает под категорию самозанятых, он должен написать соответствующее заявление и подать его в налоговую инспекцию. Пройти процедуру снятия с учета можно в приложении «Мой налог». При условии отсутствия задолженностей, гражданин имеет право повторно зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Система оплаты налога на профессиональный доход
До 12 числа каждого месяца в приложении «Мой налог» налоговая служба отправляет физическим и юридическим лицам уведомления с суммой для оплаты и указанными реквизитами. Оплата должна производиться гражданином не позднее 25 числа каждого месяца.
Спустя 10 дней налоговая отправляет повторное уведомление с требованиями оплатить стоимость налога и может применить штрафные санкции в виде пени. Если сумма долга до 100 рублей, то пени не начисляются, а долг просто переносится на следующий месяц.
Как перейти на профессиональный доход с других режимов
Лица, имеющие статус ИП, с УСН и ЕНВД имеют право перейти на профессиональных доход, если это не нарушает закон РФ о самозанятых. Для этого необходимо подать заявление в налоговую не позднее 20 рабочих дней с момента снятия регистрации в предыдущем режиме.
Нужно ли регистрировать налог на профессиональную деятельность, если услуга предоставляется разово?
Налог на профессиональную деятельность взимается только в случае, если гражданин получает деньги от клиента или заказчика на регулярной основе. Например, если человек помог соседу починить компьютер и получил за это деньги, то он не подходит под категорию самозанятых.
Налоговый вычет на профессиональную деятельность
Государство предоставляет налоговый вычет в размере 10.000 рублей. Это поможет снизить налог с оплаты от физических лиц до 3%, а от юридических лиц и ИП до 5% до тех пор, пока суммарная стоимость вычета не будет превышать 10.000 рублей. По истечению этой суммы налог исчисляется по стандартным процентам. За процентной ставкой не нужно следить, она автоматически вернется к 4 и 6%, когда будет превышать сумму вычета.
Дополнительный налоговый вычет для лиц, моложе 18 лет.
Получить статус самозанятого могут граждане, которые достигли возраста 16 лет. Государство предусмотрела для них дополнительные возможности налогового вычета. Лица, оказывающие профессиональную деятельность до 18 лет, могут получить вычет в размере 12 130 рублей. Это деньги в будущем можно потратить на уплату налогов. Дополнительный вычет приплюсовывается к основному, то есть общая стоимость вычета будет составлять 22. 130 рублей.
Можно ли оформлять работников в качестве самозанятых?
Такая деятельность компания является незаконной. Многие бизнесмены идет на хитрые схемы, чтобы сэкономить на налогах. Фирма должна быть зарегистрирована в качестве ИП или ООО и официально оформлять всех своих сотрудников. С 2021 года возможны проверки, которые будут выявлять нарушения, и применять штрафные санкции.
Допустимо ли совмещения основной работы с самозанятостью?
Закон РФ не запрещает совмещать эти два вида деятельности, главное вовремя отчислять налоги. 13% по стандартной форме и от 4-6% по форме самозанятого. В этом случае у налоговой и других государственных служб не возникнет никаких вопросов.
По словам ведущих аналитиков, налог на профессиональную деятельность поможет пополнить региональный бюджет и легализовать на законном уровне свою деятельность по упрощенной системе налогообложения. Процентная ставка останется неизменной до 31 декабря 2028 года включительно.