Рубрика: Статьи

Декларация по НДФЛ в 2021 году

Уже все предприниматели и организации знают, что с начала 1 января 2021 года принимает силу приказ о новых правилах оформления декларации по НДФЛ. Были внесены изменения в правила заполнения, а также в ее предоставление.

3-НДФЛ — это вид отчетности, который подается в случае, если с дохода физического лица не был снят НДФЛ. Причем каждое физ. лицо должно посчитать общую сумму отчислений и подать в налоговую компанию. Чтобы не тратить силы на оформление документации, можно прибегнуть к использованию специальных программ или услуг компаний.

Соответственно, начиная с 2021 года, прежняя форма оформления полностью отменяется.

Новая форма оформления декларации

В новую форму добавили следующие моменты:

  • Приложение к разделу 1, в котором представлено заявление о возврате излишне уплаченных денег по НДФЛ.
  • Пункт 2 к первому разделу и Расчет к приложению 3. Тут необходимо указывать сумму налога и расчет авансового платежа.
  • К Приложению 1 добавлены строки 020 и 040, в которых нужно писать кадастровую стоимость имущества.

Структура декларации НДФЛ:

  • Первые три листа — это главный лист и пункты 1, 2 (заполняются всеми).
  • 9 приложений и 3 расчета к ним (заполняются при надобности).

Изменения в форме отчета 3-НДФЛ

Также не обошли стороной новые поправки и 3-НДФЛ. Рассмотрим основные изменения в структуре отчета.

  • Преобразование штрих-кодов.
  • Изменение полей 071, 072, 073.
  • «Сумма за медикаменты» будет находиться в отдельной строчке.
  • Добавились новые пункты, в которых будет указываться информация о доходах от зарубежных источников.
  • В случае расходов на строительство, нужно будет указывать код «1».

Кто обязан сдавать 3-НДФЛ

  • Физ. лица, которые заработали деньги путем продажи недвижимости, сдачи имущества в аренду, выигрыша в лотереи.
  • Физические лица, которые занимаются бизнесом без наличия статуса ИП.
  • Зарубежные граждане, осуществляющие свою деятельность.
  • Адвокаты и нотариусы.
  • Лица, претендующие на вычет.

Также есть перечень документов, которые необходимо подать вместе с декларацией, для получения вычета.

  • Договор купли-продажи.
  • Документ, подтверждающий право собственности.
  • Платежки.
  • Другие документы, которые потребует ИФНС.

Эти документы нужно подавать вместе с декларацией, чтобы не возникли неприятные ситуации и споры. Например, такие, как потеря документов.

Правила составления документа

Заполнять декларацию нужно очень внимательно, так как любая, даже самая маленькая ошибка, может повлечь за собой недействительность декларации.

В декларации можно не писать следующие моменты:

  • Прибыль, которая освобождается от налогов.
  • Прибыль, с которой сразу взимается налог.

Если при заполнении декларации в ручную, вы пользуетесь скаченным файлом, то нужно учитывать следующее:

  • Сохранять нумерацию страниц.
  • Нельзя допускать ошибки и помарки.
  • Заполняться должно все черной или синей ручкой.
  • Писать заглавными буквами.
  • Пользоваться односторонней печатью.
  • Следить за качеством распечатки штрих — кодов.

Электронный вид декларации:

Сейчас существует новый метод заполнения декларации. Он очень удобен и не требует затрат сил и большого количества времени, а также соблюдения осторожности.

Есть несколько способов заполнить декларацию в электронном формате:

  • Через личный кабинет ФНС.
  • В специальной программе «Декларация». Ее можно скачать на официальном сайте ФНС.

Период предоставления документации

В 2021 году период предоставления декларации остался тем же самые. До 30 апреля 2021 года необходимо подать полный объем документации в налоговый орган.

Наказания за нарушение сроков

Если вы не подали 3-НДФЛ в срок, то можете ждать штрафа в размере 5% от суммы налога. Если у вас просрочка в несколько месяцев, то штраф будет составлять до 30 % за каждый месяц.

Закон о самозанятых в 2021 году

Закон Российской Федерации о самозанятых был выпущен 27 ноября 2018 года, в нем сказано, что все граждане должны платить налоги на профессиональный доход в размере от 4 до 6%.

С каждым годом количество фрилансеров и самозанятых непрерывно растет. Уже к концу 2022 году экономические эксперты прогнозируют рост до 1,8 млн. человек. Уплата налогов осуществляется по упрощенной системе ежемесячно до 25 числа.

Кому подходит статус самозанятого?

Под статью в законе попадают юридические фирмы и физические лица, которые выполняют платные услуги на территории России. Это нововведение позволит официально заниматься профессиональным видом деятельности без регистрации ИП.

Виды профессиональной деятельности:

  • Услуги фотографа и оператора.
  • Удаленная работа на биржах и сайтах фриланса.
  • Выполнение косметических услуг на дому.
  • Услуги по оказанию проведения праздников и мероприятий.
  • Сдача квартир и офисов на длительный период и посуточно.
  • Услуги по перевозке людей и товаров.
  • Строительные работы.
  • Продажа товаров собственного производства.

Новый закон будет действовать до начала 2029 года. Оформить статус самозанятого смогут граждане, у которых нет непосредственного работодателя и людей в подчинении.

Какие ограничения предусматриваются в законе?

При получении статуса самозанятый, при работе с физическими лицами, должны отчислять в налоговую 4% от своего дохода, а с юридическими лицами 6%.

Максимальный уровень доходности не должен быть выше 2, 4 млн. в год, то есть 200. 000 рублей в месяц. Под категорию самозанятых не подходят:

  • Граждане, которые осуществляют перепродажу товаров.
  • Лица, которые занимаются продажей полезных ископаемых.
  • Лица, которые заключили трудовой договор с компанией.
  • Лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность.

Например, под категорию самозанятых не подходит юридическая компания, которая должна быть оформлена в качестве ИП или ООО, но зато подходит практикующий юрист, который берет денежное вознаграждение за свои услуги.

Упрощенная система работы: регистрация и документооборот.

Регистрация

Пройти регистрацию можно на сайте ФНС и в мобильном приложении «Мой налог». Для подачи заявлений понадобится номер телефона, паспорт и ИНН. Статус самозанятого присваивается бесплатно, дополнительные пошлины и квитанции платить не нужно.

Чеки

Когда на банковскую карту произошли зачисления денежных средств за профессиональную услугу необходимо сформировать чек. Сделать это можно следующими способами:

  • Отправить чек по СМС или в мессенджере.
  • Отправить по электронной почте.
  • Распечатать на принтере.

Удобно формировать чеки в приложении для смартфона «Мой налог». Для этого потребуется:

  • Запустить приложение.
  • Добавить продажу. В ней указать наименование услуги или товары и стоимость.
  • Для юридических лиц нужно указать ИНН. Для физических лиц этот пункт не нужен.
  • Нажать клавишу «Выдать чек». Данные автоматически поступят в ФНС, а чек можно будет переслать клиенту.

Если перевод поступил от иностранных организаций, необходимо передвинуть бегунок в соответствующей графе, и заполнить реквизиты.

Как отменить отправленный чек?

При возврате товара или отказе от услуги чек нужно аннулировать, чтобы не платить лишний налог. Это можно выполнить в программе для мобильного «Мой налог». Для этого следует найти нужный чек и нажать «аннулировать», выбрав причину, и подтвердить действие.

Штрафные санкции за невыдачу чека.

Законом РФ предусматривается штраф в размере до 20% от общей стоимости товара или услуги, но не менее 200 рублей, если самозанятый не выдал клиенту чек. За повторные нарушения стоимость штрафа будет достигать полной стоимости товара или услуги.

Снятие с регистрационного учета

Если гражданин больше не попадает под категорию самозанятых, он должен написать соответствующее заявление и подать его в налоговую инспекцию. Пройти процедуру снятия с учета можно в приложении «Мой налог». При условии отсутствия задолженностей, гражданин имеет право повторно зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Система оплаты налога на профессиональный доход

До 12 числа каждого месяца в приложении «Мой налог» налоговая служба отправляет физическим и юридическим лицам уведомления с суммой для оплаты и указанными реквизитами. Оплата должна производиться гражданином не позднее 25 числа каждого месяца.

Спустя 10 дней налоговая отправляет повторное уведомление с требованиями оплатить стоимость налога и может применить штрафные санкции в виде пени. Если сумма долга до 100 рублей, то пени не начисляются, а долг просто переносится на следующий месяц.

Как перейти на профессиональный доход с других режимов

Лица, имеющие статус ИП, с УСН и ЕНВД имеют право перейти на профессиональных доход, если это не нарушает закон РФ о самозанятых. Для этого необходимо подать заявление в налоговую не позднее 20 рабочих дней с момента снятия регистрации в предыдущем режиме.

Нужно ли регистрировать налог на профессиональную деятельность, если услуга предоставляется разово?

Налог на профессиональную деятельность взимается только в случае, если гражданин получает деньги от клиента или заказчика на регулярной основе. Например, если человек помог соседу починить компьютер и получил за это деньги, то он не подходит под категорию самозанятых.

Налоговый вычет на профессиональную деятельность

Государство предоставляет налоговый вычет в размере 10.000 рублей. Это поможет снизить налог с оплаты от физических лиц до 3%, а от юридических лиц и ИП до 5% до тех пор, пока суммарная стоимость вычета не будет превышать 10.000 рублей. По истечению этой суммы налог исчисляется по стандартным процентам. За процентной ставкой не нужно следить, она автоматически вернется к 4 и 6%, когда будет превышать сумму вычета.

Дополнительный налоговый вычет для лиц, моложе 18 лет.

Получить статус самозанятого могут граждане, которые достигли возраста 16 лет. Государство предусмотрела для них дополнительные возможности налогового вычета. Лица, оказывающие профессиональную деятельность до 18 лет, могут получить вычет в размере 12 130 рублей. Это деньги в будущем можно потратить на уплату налогов. Дополнительный вычет приплюсовывается к основному, то есть общая стоимость вычета будет составлять 22. 130 рублей.

Можно ли оформлять работников в качестве самозанятых?

Такая деятельность компания является незаконной. Многие бизнесмены идет на хитрые схемы, чтобы сэкономить на налогах. Фирма должна быть зарегистрирована в качестве ИП или ООО и официально оформлять всех своих сотрудников. С 2021 года возможны проверки, которые будут выявлять нарушения, и применять штрафные санкции.

Допустимо ли совмещения основной работы с самозанятостью?

Закон РФ не запрещает совмещать эти два вида деятельности, главное вовремя отчислять налоги. 13% по стандартной форме и от 4-6% по форме самозанятого. В этом случае у налоговой и других государственных служб не возникнет никаких вопросов.

По словам ведущих аналитиков, налог на профессиональную деятельность поможет пополнить региональный бюджет и легализовать на законном уровне свою деятельность по упрощенной системе налогообложения. Процентная ставка останется неизменной до 31 декабря 2028 года включительно.

Бухгалтерское ведение для ООО – экспертная поддержка

Построение четкого и правильно организованного бухгалтерского учета – один из важных аспектов успешного функционирования любого предприятия.

Без грамотно построенной системы отчетности руководящий состав компании не сможет объективно судить о реальном положении дел в финансовых, экономических и кадровых вопросах.

Каждое предприятие должно вести бизнес в рамках действующего законодательства. Оно обязывает всех предпринимателей сдавать отчетность о деятельности компании в четко установленные сроки. Любые нарушения могут повлечь за собой начисление штрафов или более серьезные ограничительные меры.

В чем преимущество сотрудничества с бухгалтерами при обслуживании

Деятельность, которую ведет ООО, подразумевает сложный учет во многих направлениях: бухгалтерский, налоговый учет, ведение кадров, формирование отчетности.

Ведение бухгалтерии осуществляется как полностью, так и частично. Особенно выгодно комплексное обслуживание для юридических лиц, которым необходимо оптимизировать учетные процессы или руководство считает нерентабельным содержание полноценного бухгалтерского отдела.

Преимущества комплексного бухгалтерского обслуживания оценило множество руководителей ООО:

  • передача полномочий бухгалтеру или бухгалтерской фирме дает возможность руководству экономить массу времени и направлять его на решение задач по развитию бизнеса;
  • доход за год не должен превышать экономия средств компании на содержании отдела бухгалтерии, что может достигать значительных сумму, так как не нужно приобретать мебель, офисную технику, канцтовары, специализированное программное обеспечение;
  • обслуживание ведут профессиональные бухгалтеры, имеющие большой опыт работы, что гарантирует высокое качество обслуживания;
  • формирование и сдача всех необходимых отчетов в контролирующие органы, что избавляет руководство компании от общения с представителями таких организаций;
  • поддержка и консультирование при проведении плановых, внеплановых и встречных проверок;
  • полная конфиденциальность информации, за что в полной мере несут ответственность сотрудники компании.

Что входит в функции бухгалтера при комплексном обслуживании

Перечь услуг бухгалтеров компании при заключении договора на комплексное обслуживание имеет множество пунктов:

  • формирование первичной документации и отображении ее в программе учета (расходные, приходные и товарно-транспортные накладные, акты оказания услуг, авансовые отчеты);
  • регистрация банковских и кассовых операций;
  • операции с основными средствами и ТМЦ;
  • расчет налогов и сборов, подача отчетности по ним, переписка с налоговыми органами;
  • операции по кадровому учету, оформление приема на работу, увольнение, отпуска, больничные;
  • формирование отчетности для руководства;
  • консультации по текущим вопросам.

Как перейти с ЕНВД на упрощенную систему налогообложения

С 1 января 2021 года специальный налоговый режим ЕНВД (единый налог на вмененный доход) перестает существовать – глава 26.3 Налогового кодекса РФ, устанавливающая порядок и правила его применения, утрачивает силу.

Читать далее